Como expatriado en 叠茅濒驳颈肠补, tambi茅n te incumbe conocer el sistema fiscal local. Residente o no residente, ciertos impuestos 诲别产别谤谩n ser pagados. Aqu铆 est谩 lo esencial que debes saber para comprender bien tus obligaciones fiscales.
Impuestos que podr铆as tener que pagar en 叠茅濒驳颈肠补
Toda persona residente en 叠茅濒驳颈肠补 est谩 sujeta a los impuestos belgas.
El tipo de impuesto que pagar谩s depender谩 de varios factores; tu estatus de residente, del lugar de tu residencia y si posees o no una empresa en 叠茅濒驳颈肠补.
Impuestos locales
Existen impuestos locales sobre la renta en 叠茅濒驳颈肠补. Van del 0 al 9 %, pero el promedio general es del 7 %.
Cada uno de los municipios belgas establece sus propias tarifas. El importe del impuesto local a pagar puede diferir incluso si te mudas a una ciudad vecina. Si eres considerado como un no residente, las comunas te cobrar谩n una tarifa fija del 7% y es posible que se te cobre un impuesto comunal sobre tus ingresos extranjeros exonerados (惭谩蝉 informaci贸n sobre los no residentes y los impuestos en la siguiente secci贸n). Estos impuestos locales se utilizan para los servicios p煤blicos, como la recolecci贸n de basura y el agua.
IVA
El IVA es el impuesto que pagas cuando proporcionas bienes y servicios. Esto significa que si eres un empresario o un 补耻迟贸苍辞尘辞, 诲别产别谤谩s cobrar y pagar el IVA. El IVA tambi茅n se conoce como Taxe sur la Valeur Ajout茅e en franc茅s (VAT en ingl茅s) y Belasting over de Toegevoegde Waarde en neerland茅s (o BTW).
El tipo de IVA est谩ndar es del 21%, pero hay excepciones. Por ejemplo, en el sector de la restauraci贸n, el IVA es solo del 12 %. Otros bienes b谩sicos (como el agua, los medicamentos y los libros) tienen un tipo de IVA del 6 %. Incluso es posible obtener un tipo del 0 % si vendes bienes y publicaciones recicladas (ya sean diarias o semanales), por ejemplo.
La buena noticia es que si cobras el IVA, tambi茅n puedes obtener una devoluci贸n en ciertos casos. Incluso podr铆as no tener que pagarlo en algunas situaciones. Por ejemplo, si haces negocios con otra empresa sujeta al IVA en la Uni贸n Europea (UE), el cliente pagar谩 por ello. El IVA ser谩 el que imponga el otro pa铆s, no 叠茅濒驳颈肠补. Esto tambi茅n significa que si compras bienes a una empresa sujeta al IVA en la UE, 诲别产别谤谩s pagar los costos.
Impuestos sobre los ingresos de inversiones
Si tienes intereses y dividendos que son pagados y percibidos a trav茅s de una instituci贸n belga, 诲别产别谤谩s pagar impuestos sobre esos ingresos de in惫别谤蝉颈贸苍. El tipo est谩ndar aplicado es un anticipo 煤nico del 30鈥�%.
La buena noticia es que tus pagos de dividendos est谩n exentos de impuestos por los primeros 800 鈧�. Si tienes dinero en una cuenta de ahorro regulada, la exenci贸n fiscal es de 980鈥偓 de intereses al a帽o. 惭谩蝉 all谩 de esa cantidad, el exceso se grava al 15鈥�%. Si tienes intereses y dividendos provenientes de pa铆ses distintos a 叠茅濒驳颈肠补, est谩s obligado por ley a declararlos en tu declaraci贸n de impuestos anual. El gobierno belga revisar谩 entonces el monto neto y te informar谩 de la cantidad a pagar.
La imposici贸n de los extranjeros no residentes en 叠茅濒驳颈肠补
叠茅濒驳颈肠补 acoge a los inmigrantes y las personas que se establecen permanentemente en 叠茅濒驳颈肠补 deben inscribirse en su comuna. Esta inscripci贸n en el registro de extranjeros les obliga a pagar impuestos en 叠茅濒驳颈肠补.
Un extranjero que resida al menos seis meses (el equivalente a 183 d铆as) en 叠茅濒驳颈肠补 y est茅 inscrito en su comuna local 诲别产别谤谩 pagar impuestos sobre todos los ingresos percibidos, incluidos los generados en el extranjero. Aquellos que residan menos de seis meses en 叠茅濒驳颈肠补 no son considerados residentes fiscales. Solo los ingresos que perciban en 叠茅濒驳颈肠补 ser谩n imponibles, incluidos las 辫濒耻蝉惫补濒铆补蝉 y los alquileres. Si eres un residente belga legal pero solo trabajas temporalmente en 叠茅濒驳颈肠补, podr铆as solicitar un r茅gimen especial donde solo pagues impuestos sobre los ingresos que generes en 叠茅濒驳颈肠补, en lugar de sobre todos tus ingresos generados en otros lugares.
Los extranjeros e incluso los belgas que perciben ingresos fuera de 叠茅濒驳颈肠补 deben informarse sobre la doble imposici贸n. La buena noticia es que 叠茅濒驳颈肠补 tiene m谩s de 90 acuerdos con otros pa铆ses que evitan que sus ciudadanos tengan que ser doblemente gravados si residen en 叠茅濒驳颈肠补. Por lo tanto, realmente vale la pena examinarlo, especialmente si eres considerado un residente legal en 叠茅濒驳颈肠补.
驴Qu茅 deben declarar los no residentes en 叠茅濒驳颈肠补?
Los no residentes en 叠茅濒驳颈肠补 deben declarar:
- Los posibles ingresos provenientes de la explotaci贸n de bienes inmuebles en 叠茅濒驳颈肠补;
- Las posibles asignaciones e ingresos provenientes de instituciones belgas;
- Cualquier beneficio o ingreso proveniente de una actividad ejercida en suelo belga;
- Cualquier ingreso inmobiliario, pensi贸n, renta y asignaci贸n proveniente de:
- Una empresa u organizaci贸n establecida en 叠茅濒驳颈肠补;
- Un establecimiento belga perteneciente a un no residente;
- Los habitantes de 叠茅濒驳颈肠补;
- El Estado belga o sus ramas pol铆ticas.
Escala del impuesto sobre la renta en 叠茅濒驳颈肠补 para particulares
Para los particulares, existen cuatro tramos impositivos distintos en 叠茅濒驳颈肠补. El tipo impositivo var铆a entre el 0 y el 50%, seg煤n los ingresos del individuo.
Estos son los n煤meros para el ejercicio (ingresos del 2024):
- Tipo impositivo del 25 %: Ingresos entre 0 y 15 820 鈧�
- Tipo impositivo del 40 %: Ingresos entre 15 820 y 27 920 鈧�
- Tipo impositivo del 45 %: Ingresos entre 27 920 y 48 320 鈧�
- Tipo impositivo del 50 %: Ingresos superiores a 48 320 鈧�
Como puedes ver, los impuestos sobre la renta belgas son un poco m谩s altos que en algunos otros pa铆ses occidentales. Sin embargo, todos los contribuyentes se benefician de una deducci贸n fiscal de 9 270 鈧� al a帽o. Si tienes hijos, este monto ser谩 a煤n mayor. Incluso podr铆as tener derecho a un reembolso m谩ximo de impuestos de 4 880 鈧� como empleado.
Adem谩s, notar谩s que el monto que debes pagar como impuesto sobre la renta no se calcula 煤nicamente a partir de tu salario bruto. El c谩lculo se realiza sobre los ingresos que te quedan despu茅s de haber pagado las posibles cotizaciones sociales obligatorias a las que est茅s sujeto, en 叠茅濒驳颈肠补 o en otro lugar.
Finalmente, tu impuesto sobre la renta de las personas f铆sicas (Imp么t sur le revenu des personnes physiques en franc茅s, o IPP) se basa tanto en el IPP federal como en el IPP regional. Algunas regiones belgas cobrar谩n menos o m谩s por el impuesto. El monto depender谩 de d贸nde residas el 1 de enero del a帽o fiscal. Si deseas estimar cu谩nto tendr谩s que pagar en un a帽o determinado, puedes utilizar el calculador de impuestos del . El sitio web est谩 disponible en neerland茅s, franc茅s y alem谩n.
La escala impositiva en 叠茅濒驳颈肠补 para las empresas
Antes de 2021, las empresas pagaban un 29 % de impuestos, adem谩s de un impuesto del 2 %. Si eres propietario de una empresa en 叠茅濒驳颈肠补 hoy, tendr谩s suerte, ya que los impuestos sobre las sociedades son mucho m谩s bajos. Para este a帽o, solo pagar谩s un 25 % como tipo base si obtienes m谩s de 100 000 鈧� de beneficios. Si ganas menos, tu tipo se reducir谩 al 20 %.
Desgravaciones fiscales y ventajas en 叠茅濒驳颈肠补
Algunos expatriados que vienen a trabajar a 叠茅濒驳颈肠补 pueden beneficiarse de ventajas fiscales, especialmente si entran en la categor铆a de impatriados. Este r茅gimen fiscal particular se refiere a los trabajadores contratados en el extranjero para desempe帽ar una funci贸n en 叠茅濒驳颈肠补 (altos ejecutivos, directivos, expertos, perfiles altamente calificados, etc.).
Para beneficiarse de este r茅gimen de impatriaci贸n, deben cumplirse varios criterios:
- No haber sido residente fiscal en 叠茅濒驳颈肠补 durante los 煤ltimos cinco a帽os;
- Ser contratado directamente desde el extranjero;
- Recibir una remuneraci贸n bruta anual de al menos 75 000 鈧� (excepto excepciones, como los investigadores);
- Y que el empleador realice la solicitud dentro de los 3 meses siguientes a la llegada a 叠茅濒驳颈肠补.
Si eres elegible, una parte de tu salario puede estar exenta de impuestos, as铆 como ciertos gastos relacionados con la expatriaci贸n (vivienda, gastos escolares, costo de vida鈥�). La administraci贸n fiscal considera que una asignaci贸n fija no imponible del 30 % del salario bruto puede ser concedida, dentro de ciertos l铆mites.
Importante:
Este r茅gimen fiscal de impatriados reemplaza al antiguo r茅gimen especial de imposici贸n para ejecutivos extranjeros desde enero de 2022. Es v谩lido por un m谩ximo de 5 a帽os, prorrogable por 3 a帽os bajo condiciones.
Se han votado en 叠茅濒驳颈肠补 deducciones fiscales aplicadas a las cargas familiares. Son del orden de:
- 1 490 鈧� por un hijo;
- 3 820 鈧� por dos hijos;
- 8 570 鈧� por tres hijos;
- 13 860 鈧� por cuatro hijos;
- 5 290 鈧� por cada hijo despu茅s del quinto;
- 550 鈧� adicionales por cada hijo menor de 3 a帽os;
- 1 490 鈧� adicionales para familias monoparentales.
C贸mo pagar los impuestos en 叠茅濒驳颈肠补
Los impuestos sobre los ingresos profesionales se retienen en la fuente. El a帽o fiscal comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre.
En mayo o junio, recibir谩s una declaraci贸n de ingresos ya sea por correo (d茅claration de revenus en franc茅s, aangifte en neerland茅s), o directamente a trav茅s de tu espacio en l铆nea .
Si optas por la 惫别谤蝉颈贸苍 en papel, 诲别产别谤谩s devolverla debidamente cumplimentada antes del 30 de junio. Para una declaraci贸n en l铆nea, la fecha l铆mite suele extenderse hasta mediados de julio, o incluso mediados de octubre para ciertos perfiles (补耻迟贸苍辞尘辞s, ingresos extranjeros, no residentes). Siempre verifica la fecha exacta indicada en tu espacio personal.
Los habitantes de Bruselas y comunas lim铆trofes, y aquellos de la Regi贸n Valona reciben su declaraci贸n de impuestos en franc茅s. Los habitantes de Flandes tienen una 惫别谤蝉颈贸苍 en neerland茅s. Si no recibes tu declaraci贸n de ingresos a tiempo, 诲别产别谤谩s contactar a tu agencia fiscal o a tu ayuntamiento.
Puedes enviar tu declaraci贸n por correo o presentarla en l铆nea a trav茅s de . En caso de impedimento, se puede introducir una solicitud de pr贸rroga a trav茅s de MyMinfin, generalmente antes del 1 de junio.
Cada contribuyente en 叠茅濒驳颈肠补 puede pagar por giro postal, cheque cruzado, transferencia bancaria o anticipo. No puedes pagar impuestos con tarjeta de cr茅dito o d茅bito o en efectivo. Como no residentes, tendr谩n hasta finales de septiembre o octubre si solicitan una pr贸rroga.
En caso de no entregar tu declaraci贸n dentro de los plazos, te arriesgas a una multa. Adem谩s, la administraci贸n fiscal podr谩 estimar por s铆 misma el monto del impuesto adeudado y reclamarte su pago inmediato.
Fiscalidad de los 补耻迟贸苍辞尘辞s en 叠茅濒驳颈肠补
En algunos pa铆ses, se grava de manera diferente seg煤n el estatus de trabajador 补耻迟贸苍辞尘辞 o el de empleado. En 叠茅濒驳颈肠补 no tendr谩s que preocuparte por eso. Todos est谩n en igualdad de condiciones. Independientemente de tu estatus, ya sea que seas trabajador 补耻迟贸苍辞尘辞 o empleado, est谩s sujeto al mismo tipo de impuesto sobre la renta.
Pagar impuestos como trabajador 补耻迟贸苍辞尘辞
Aunque pagas los mismos tipos de impuesto sobre la renta que los empleados, no pagar谩s el impuesto sobre la renta de la misma manera que ellos. Para ser 补耻迟贸苍辞尘辞, 诲别产别谤谩s registrarte t煤 mismo en la administraci贸n fiscal, as铆 como en la administraci贸n del IVA si ejerces una actividad sujeta al IVA. Para ello, 诲别产别谤谩s acudir a una ventanilla empresarial (guichet d'entreprise en franc茅s, ondernemingsloket en neerland茅s).
A diferencia de los empleados, no recibir谩s autom谩ticamente una declaraci贸n prellenada. Es tu responsabilidad enviar tu propia declaraci贸n de ingresos cada a帽o. Por lo tanto, es esencial conservar todas tus facturas, justificantes y documentos contables para poder declarar tus ingresos correctamente y justificar tus gastos profesionales.
Otros tipos de impuestos importantes en 叠茅濒驳颈肠补
Existen otros tipos de impuestos que podr铆as o no encontrar durante tu estancia en 叠茅濒驳颈肠补. Aqu铆 est谩n aquellos que deber铆as conocer.
Impuesto de sucesiones
Este impuesto se aplica a la transmisi贸n de patrimonio en caso de fallecimiento. Puedes estar sujeto a 茅l incluso si no eres residente fiscal belga, desde el momento en que posees un bien inmueble en 叠茅濒驳颈肠补.
El tipo impositivo var铆a considerablemente seg煤n la 谤别驳颈贸苍 (Bruselas, Flandes o Valonia) y el parentesco con el fallecido. Se calcula en funci贸n de la parte heredada y del valor del patrimonio. El lugar de residencia fiscal del fallecido durante los 煤ltimos cinco a帽os determina la 谤别驳颈贸苍 que aplica los tipos impositivos.
Impuesto sobre donaciones
Cuando das un bien de valor (dinero, propiedad, acciones, etc.) a otra persona, esta puede estar sujeta a un impuesto sobre donaciones. Al igual que con los derechos de sucesi贸n, los tipos dependen de la 谤别驳颈贸苍 en la que vivas en el momento de la donaci贸n.
Por ejemplo:
- En Valonia, los tipos var铆an entre el 3,3 % y el 5,5 % para las donaciones entre parientes cercanos.
- En Bruselas, pueden ir del 3 % al 40 %, seg煤n el monto y el parentesco.
Importante:
Si realizas una donaci贸n sin registrarla oficialmente (donaci贸n manual o bancaria, por ejemplo), y falleces dentro de los tres a帽os siguientes, la persona beneficiaria 诲别产别谤谩 entonces pagar los derechos de sucesi贸n sobre el monto o bien recibido.
Ayuda con las declaraciones de ingresos en 叠茅濒驳颈肠补
Debido a que no siempre es f谩cil completar un formulario de declaraci贸n de impuestos, 叠茅濒驳颈肠补 ha desarrollado un excelente servicio de ayuda. Se env铆an autom谩ticamente folletos explicando c贸mo proceder junto con tu formulario de declaraci贸n de ingresos.
Algunas preguntas espec铆ficas pueden requerir la ayuda de agentes especializados. Puedes solicitar ayuda en tu centro fiscal local; la direcci贸n postal figura en el formulario de declaraci贸n de ingresos. Sin embargo, estos profesionales solo est谩n disponibles durante el per铆odo en que los contribuyentes deben completar sus formularios y solo est谩n disponibles dos d铆as y medio por semana.
Tambi茅n puedes llamar al (Ministerio de Finanzas) al (32) 2 572 57 57 (n煤mero local) de 8:00 a 17:00.
Para obtener informaci贸n m谩s personalizada, te recomendamos que te dirijas a un contable. Se les llama expert-comptable o comptable fiscal en franc茅s, o belastingconsulent en neerland茅s.
Nos esforzamos para que la informaci贸n proporcionada sea precisa y actualizada. Sin embargo, si observas errores, no dudes en comunic谩rnoslo dejando un comentario abajo.
