En tant qu'expatri茅 en Belgique, vous 锚tes aussi concern茅 par le syst猫me fiscal local. R茅sident ou 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟, certains 颈尘辫么迟蝉 seront 脿 r茅gler. Voici l'essentiel 脿 conna卯tre pour bien comprendre vos obligations fiscales.
Imp么ts que vous pourriez avoir 脿 payer en Belgique
Toute personne r茅sidant en Belgique est soumise aux 颈尘辫么迟蝉 belges.
Le type de taxe que vous paierez d茅pendra de plusieurs facteurs ; votre statut de r茅sident, du lieu de votre r茅sidence et si vous poss茅dez ou non une entreprise en Belgique.
Taxes locales
Il existe des 颈尘辫么迟蝉 locaux sur le revenu en Belgique. Ils vont de 0 脿 9 %, mais la moyenne g茅n茅rale est de 7 %.
Chacune des communes belges fixe ses propres tarifs. Le montant de taxe locale 脿 payer peut donc diff茅rer m锚me si vous d茅m茅nagez dans une ville voisine. Si vous 锚tes consid茅r茅 comme un 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟, les communes vous factureront un forfait de 7% et il se pourrait qu'un imp么t communal vous soit factur茅 sur vos revenus 茅trangers exon茅r茅s (Plus d'informations sur les 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟s et les 颈尘辫么迟蝉 dans la section suivante). Ces taxes locales sont utilis茅es pour les services publics, tels que la collecte des ordures et l'eau.
TVA
La TVA est la taxe que vous payez lorsque vous fournissez des biens et des services. Cela signifie que si vous 锚tes un entrepreneur ou un 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟, vous devrez facturer et payer la TVA. La TVA est aussi connue sous le nom de Taxe sur la Valeur Ajout茅e en fran莽ais (VAT en anglais) et Belasting over de Toegevoegde Waarde en n茅erlandais (ou BTW).
Le taux de TVA standard est de 21%, mais il y a des exceptions. Par exemple, si vous 锚tes dans la restauration, la TVA n'y est que de 12 %. D'autres biens de base (comme l'eau, les m茅dicaments et les livres) ont un taux de 6 % de TVA. Il est m锚me possible d'obtenir un taux de 0 % si vous vendez des biens et des publications recycl茅s (qu'ils soient quotidiens ou hebdomadaires), par exemple.
La bonne nouvelle est que si vous facturez la TVA, vous pouvez aussi obtenir un remboursement dans certains cas. Vous pourriez m锚me ne pas avoir 脿 la payer dans certaines situations. Par exemple, si vous faites affaire avec une autre entreprise assujettie 脿 la TVA dans l'Union europ茅enne (UE), le client paiera pour cela. La TVA sera ce que leur propre pays impose, pas la Belgique. Cela signifie aussi que si vous achetez des biens aupr猫s d'une entreprise assujettie 脿 la TVA dans l'UE, vous devrez en payer les frais.
Imp么ts sur les revenus de placement
Si vous avez des 颈苍迟茅谤锚迟蝉 et des dividendes qui sont vers茅s et per莽us par l'interm茅diaire d'une institution belge, vous devrez payer des 颈尘辫么迟蝉 sur ces revenus de placement. Le taux standard appliqu茅 est un pr茅compte mobilier forfaitaire de 30鈥�%.
La bonne nouvelle est que vos versements de dividendes sont exon茅r茅s d'颈尘辫么迟蝉 pour les premiers 800 鈧�. Si vous avez de l'argent sur un compte d'茅pargne r茅glement茅, la franchise d'imp么t s'茅l猫ve 脿 980鈥偓 d'颈苍迟茅谤锚迟蝉 par an. Au-del脿 de ce montant, l'exc茅dent est tax茅 脿 15鈥�%. Si vous avez des 颈苍迟茅谤锚迟蝉 et des dividendes provenant de pays autres que la Belgique, vous 锚tes tenu par la loi de les d茅clarer dans votre d茅claration de revenus annuelle. Le gouvernement belge examinera alors le montant net et vous informera du montant 脿 payer.
L'imposition des 茅trangers 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟s en Belgique
La Belgique accueille les immigr茅s et les personnes qui s'installent durablement en Belgique doivent s'inscrire aupr猫s de leur commune. Cette inscription au registre des 茅trangers les oblige 脿 payer des 颈尘辫么迟蝉 en Belgique.
Un 茅tranger r茅sidant au moins six mois (l'茅quivalent de 183 jours) en Belgique et inscrit dans sa commune locale devra payer des 颈尘辫么迟蝉 sur tous les revenus per莽us, y compris ceux g茅n茅r茅s 脿 l'茅tranger. Ceux qui r茅sident moins de six mois en Belgique ne sont pas consid茅r茅s comme des r茅sidents fiscaux. Seuls les revenus qu'ils per莽oivent en Belgique seront imposables, y compris les plus-values et les loyers. Si vous 锚tes un r茅sident belge l茅gal mais que vous ne travaillez que temporairement en Belgique, vous pourrez peut-锚tre demander un r茅gime sp茅cial o霉 vous ne payez des 颈尘辫么迟蝉 que sur les revenus que vous aurez g茅n茅r茅s en Belgique, plut么t que sur tous vos revenus g茅n茅r茅s ailleurs.
Les 茅trangers et m锚me les Belges percevant des revenus ailleurs qu'en Belgique doivent se renseigner sur la double imposition. La bonne nouvelle est que la Belgique a plus de 90 accords avec d'autres pays qui 茅vitent 脿 leurs citoyens d'avoir 脿 锚tre doublement impos茅s s'ils r茅sident en Belgique. Cela vaut donc vraiment la peine d'锚tre examin茅, surtout si vous 锚tes consid茅r茅 comme un r茅sident l茅gal en Belgique.
Que faut-il d茅clarer en tant que 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟 en Belgique ?
Les 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟s en Belgique doivent d茅clarer :
- Les 茅ventuels revenus provenant de l'exploitation de biens immobiliers en Belgique ;
- Les 茅ventuels allocations et revenus provenant des institutions belges ;
- Tout profit ou revenu provenant d'une activit茅 exerc茅e sur le sol belge ;
- Tout revenu immobilier, pension, rente et allocation provenant :
- D'une entreprise ou une organisation 茅tablie en Belgique ;
- D'un 茅tablissement belge appartenant 脿 un 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟 ;
- Des habitants de la Belgique ;
- De l'脡tat belge ou ses branches politiques.
Bar猫me de l'imp么t sur le revenu en Belgique pour les particuliers
Pour les particuliers, il existe quatre tranches d'imposition distinctes en Belgique. Le taux d'imposition varie entre 0 et 50%, selon les revenus de l'individu.
Voici les chiffres pour l'exercice (revenus 2024) :
- Taux d'imposition 脿 25 % : Pour une tranche de revenus situ茅e entre 0 et 15.820 鈧�.
- Taux d'imposition 脿 40 % : Pour une tranche de revenus situ茅e entre 15.820 et 27.920 鈧�.
- Taux d'imposition 脿 45 % : Pour une tranche de revenus situ茅e entre 27.920 et 48.320 鈧�.
- Taux d'imposition 脿 50 % : Pour une tranche de revenus au-del脿 de 48.320 鈧�.
Comme vous pouvez le constater, les 颈尘辫么迟蝉 sur le revenu belges sont un peu plus 茅lev茅s que dans certains autres pays occidentaux. Cependant, tous les contribuables b茅n茅ficient d'un abattement fiscal de 9 270 鈧� par an. Si vous avez des enfants, ce montant sera encore plus 茅lev茅. Vous pourrez m锚me pr茅tendre 脿 un remboursement d'imp么t maximum de 4 880 鈧� en tant que salari茅.
De plus, vous noterez que le montant que vous devez payer en tant qu'imp么t sur le revenu n'est pas uniquement calcul茅 脿 partir de votre salaire brut. Le calcul se fait sur les revenus qu'il vous reste apr猫s que vous aurez pay茅 les 茅ventuelles cotisations sociales obligatoires auxquelles vous 锚tes soumis, en Belgique ou ailleurs.
Enfin, votre imp么t sur le revenu des personnes physiques (IPP) est bas茅 脿 la fois sur l'IPP f茅d茅ral et sur l'IPP 谤茅驳颈辞苍al. Certaines 谤茅驳颈辞苍s belges factureront moins ou plus pour l'assujettissement 脿 l'imp么t. Le montant d茅pendra de l'endroit o霉 vous r茅sidez au 1er janvier de l'ann茅e fiscale. Si vous souhaitez estimer combien vous allez devoir au cours d'une ann茅e donn茅e, vous pouvez utiliser le calculateur d'imp么t de la . Le site Web est disponible en n茅erlandais, fran莽ais et allemand.
Le bar猫me d'imposition en Belgique pour les soci茅t茅s
Avant 2021, les entreprises payaient 29 % d'颈尘辫么迟蝉, en plus d'une taxe de 2 %. Si vous 锚tes propri茅taire d'une entreprise en Belgique aujourd'hui, vous aurez de la chance, car les 颈尘辫么迟蝉 sur les soci茅t茅s sont beaucoup plus bas. Pour cette ann茅e, vous ne paierez que 25 % comme taux de base si vous r茅alisez plus de 100 000 鈧� de 产茅苍茅蹿颈肠别蝉. Si vous gagnez moins, votre taux sera ramen茅 脿 20 %.
All茅gements fiscaux et avantages en Belgique
Certains 别虫辫补迟谤颈茅蝉 venus travailler en Belgique peuvent b茅n茅ficier d'avantages fiscaux, notamment s'ils entrent dans la cat茅gorie des 颈尘辫补迟谤颈茅蝉. Ce r茅gime fiscal particulier concerne les travailleurs recrut茅s 脿 l'茅tranger pour venir exercer une fonction en Belgique (cadres sup茅rieurs, dirigeants, experts, profils hautement qualifi茅s, etc.).
Pour b茅n茅ficier de ce r茅gime d'impatriation, plusieurs crit猫res doivent 锚tre remplis :
- Ne pas avoir 茅t茅 r茅sident fiscal en Belgique au cours des cinq derni猫res ann茅es ;
- 脢tre recrut茅 directement depuis l'茅tranger ;
- Percevoir une r茅mun茅ration brute annuelle d'au moins 75 000 鈧� (sauf exceptions, comme les chercheurs) ;
- Et que l'employeur effectue la demande dans les 3 mois suivant l'arriv茅e en Belgique.
Si vous 锚tes 茅ligible, une partie de votre salaire peut 锚tre exon茅r茅e d'颈尘辫么迟蝉, ainsi que certains frais li茅s 脿 l'expatriation (logement, frais de scolarit茅, co没t de la vie鈥�). L'administration fiscale consid猫re qu'une allocation forfaitaire non imposable de 30 % du salaire brut peut 锚tre accord茅e, dans une certaine limite.
Bon 脿 savoir :
Ce r茅gime fiscal des 颈尘辫补迟谤颈茅蝉 remplace l'ancien r茅gime sp茅cial d'imposition pour cadres 茅trangers depuis janvier 2022. Il est valable pour une dur茅e maximale de 5 ans, prolongeable de 3 ans sous conditions.
Des abattements fiscaux appliqu茅s aux charges familiales ont 茅t茅 vot茅s en Belgique. Elles sont de l'ordre de :
- 1 490 鈧� pour un enfant ;
- 3 820 鈧� pour deux enfants ;
- 8 570 鈧� pour trois enfants ;
- 13 860 鈧� pour quatre enfants ;
- 5 290 鈧� pour chaque enfant apr猫s le cinqui猫me ;
- 550 鈧� suppl茅mentaires pour chaque enfant de moins de 3 ans ;
- 1 490 鈧� suppl茅mentaires pour les familles monoparentales.
Comment payer ses 颈尘辫么迟蝉 en Belgique
Les 颈尘辫么迟蝉 sur les revenus professionnels sont retenus 脿 la source. L'ann茅e d'imposition commence le 1er janvier et se termine le 31 d茅cembre.
En mai ou juin, vous recevrez une d茅claration de revenus soit par la poste (aanggifte en n茅erlandais), soit directement via votre espace en ligne .
Si vous optez pour la version papier, vous devrez la renvoyer d没ment compl茅t茅e avant le 30 juin. Pour une d茅claration en ligne, la date limite est souvent prolong茅e jusqu'脿 mi-juillet, voire mi-octobre pour certains profils (颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟s, revenus 茅trangers, 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟s). V茅rifiez toujours la date exacte indiqu茅e dans votre espace personnel.
Les habitants de Bruxelles et communes limitrophes, et ceux de la R茅gion wallonne re莽oivent leur d茅claration d'颈尘辫么迟蝉 en fran莽ais. Les habitants de Flandre ont une version n茅erlandaise. Si vous ne recevez pas votre d茅claration de revenus 脿 temps, vous devrez contacter votre agence fiscale ou votre mairie.
Vous pouvez envoyer votre d茅claration par courrier ou la soumettre en ligne via . En cas d'emp锚chement, une demande de prolongation peut 锚tre introduite via MyMinfin, g茅n茅ralement avant le 1er juin.
Chaque contribuable en Belgique peut payer par mandat postal, ch猫que barr茅, virement bancaire ou acompte. Vous ne pouvez pas payer d'颈尘辫么迟蝉 avec une carte de cr茅dit ou de d茅bit ou en esp猫ces. En tant que 苍辞苍-谤茅蝉颈诲别苍迟s, vous aurez jusqu'脿 fin septembre ou octobre si vous demandez une prolongation.
En cas de non-remise de votre d茅claration dans les d茅lais, vous risquez une amende. De plus, l'administration fiscale pourra estimer elle-m锚me le montant de l'imp么t d没 et vous r茅clamer son paiement imm茅diat.
Fiscalit茅 des 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟s en Belgique
Dans certains pays, on est impos茅 diff茅remment en fonction de son statut de travailleur 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟 ou celui d'别尘辫濒辞测茅. En Belgique vous n'aurez pas 脿 vous en soucier. Tout le monde est mis 脿 la m锚me enseigne. Quel que soit votre statut, que vous soyez travailleur 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟 ou 别尘辫濒辞测茅, vous 锚tes impos茅 au m锚me taux d'imp么t sur le revenu.
Payer ses 颈尘辫么迟蝉 en tant que travailleur 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟
Bien que vous payiez les m锚mes taux d'imposition sur le revenu que les salari茅s, vous ne paierez pas l'imp么t sur le revenu de la m锚me mani猫re qu'eux. Pour 锚tre 颈苍诲茅辫别苍诲补苍迟, vous devrez vous inscrire vous-m锚me 脿 l'administration fiscale, ainsi qu'脿 l'administration de la TVA si vous exercez une activit茅 assujettie. Pour ce faire, vous devrez vous rendre 脿 un guichet d'entreprise (ondernemingsloket en n茅erlandais).
Contrairement aux salari茅s, vous ne recevrez pas automatiquement une d茅claration pr茅remplie. C'est 脿 vous d'envoyer votre propre d茅claration de revenus chaque ann茅e. Il est donc essentiel de conserver toutes vos factures, justificatifs et documents comptables pour pouvoir d茅clarer vos revenus correctement et justifier vos d茅penses professionnelles.
D'autres types d'颈尘辫么迟蝉 importants en Belgique
Il existe d'autres types d'颈尘辫么迟蝉 que vous pourriez ou non rencontrer pendant votre s茅jour en Belgique. Voici ceux que vous devriez conna卯tre.
Imp么t de succession
Cet imp么t s'applique 脿 la transmission de patrimoine en cas de d茅c猫s. Vous pouvez y 锚tre soumis m锚me si vous n'锚tes pas r茅sident fiscal belge, 脿 partir du moment o霉 vous poss茅dez un bien immobilier en Belgique.
Le taux d'imposition varie fortement selon la 谤茅驳颈辞苍 (Bruxelles, Flandre ou Wallonie) et le lien de parent茅 avec le d茅funt. Il est calcul茅 en fonction de la part h茅rit茅e et de la valeur du patrimoine. Le lieu de r茅sidence fiscale du d茅funt au cours des cinq derni猫res ann茅es d茅termine la 谤茅驳颈辞苍 qui applique les taux d'imposition.
Taxe sur les dons
Lorsque vous donnez un bien de valeur (argent, immobilier, actions, etc.) 脿 une autre personne, celle-ci peut 锚tre redevable d'un imp么t sur les donations. Comme pour les droits de succession, les taux d茅pendent de la 谤茅驳颈辞苍 dans laquelle vous vivez au moment du don.
Par exemple :
- En Wallonie, les taux varient entre 3,3 % et 5,5 % pour les dons entre parents proches.
- 脌 Bruxelles, ils peuvent aller de 3 % 脿 40 %, selon le montant et le lien de parent茅.
Important :
Si vous r茅alisez une donation sans l'enregistrer officiellement (don manuel ou bancaire, par exemple), et que vous d茅c茅dez dans les trois ans qui suivent, la personne b茅n茅ficiaire devra alors payer les droits de succession sur le montant ou le bien re莽u.
Aide avec les d茅clarations de revenus en Belgique
Parce qu'il n'est pas toujours facile de remplir un formulaire de d茅claration d'颈尘辫么迟蝉, la Belgique a d茅velopp茅 un excellent service d'aide. Des brochures expliquant comment proc茅der sont automatiquement envoy茅es avec votre formulaire de d茅claration de revenus.
Certaines questions sp茅cifiques peuvent n茅cessiter l'aide d'agents sp茅cialis茅s. Vous pouvez demander de l'aide 脿 votre centre fiscal local ; l'adresse postale figure sur le formulaire de d茅claration de revenus. Cependant, ces professionnels ne sont disponibles que pendant la p茅riode o霉 les contribuables doivent remplir leurs formulaires et ils ne sont disponibles que deux jours et demi par semaine.
Vous pouvez 茅galement appeler le (Minist猫re des Finances) au (32) 2 572 57 57 (num茅ro local) de 8h00 脿 17h00.
Pour des informations plus personnalis茅es, nous vous recommandons de vous adresser 脿 un comptable. On les appelle expert-comptable ou comptable fiscal ou belastingconsulent en N茅erlandais.
Nous faisons de notre mieux pour que les informations fournies dans nos guides soient pr茅cises et 脿 jour. Si vous avez toutefois relev茅 des inexactitudes dans cet article, n'h茅sitez pas 脿 nous le signaler en laissant un commentaire ci-dessous et nous y apporterons les modifications n茅cessaires.
