Invertir en criptomonedas y no pagar impuestos es posible. Bajo ciertas condiciones. Echa un vistazo a estos pa铆ses 芦criptomoneda-friendly禄 que prometen una exenci贸n total de impuestos o impuestos reducidos al m铆nimo.
Impuestos e inversi贸n en criptoactivos: 驴a qu茅 pa铆ses expatriarse?
Si la inversi贸n en criptoactivos (o 芦criptomonedas禄) est谩 en auge es porque promete rendimientos muy superiores a los de las inversiones tradicionales. Pero los riesgos tambi茅n son mayores. Conscientes de lo que est谩 en juego con los criptoactivos, los gobiernos han comenzado progresivamente a regular su uso. Una regulaci贸n destinada a controlar un sistema dise帽ado precisamente para 芦prescindir禄 de los Estados, pero que tambi茅n puede servir para atraer a los criptoinversores. De hecho, las exenciones fiscales prometidas por los pa铆ses 芦criptomoneda-friendly禄 son una forma de atraer a los expatriados. Si pensamos en primer lugar en los para铆sos fiscales tradicionales, otros Estados prometen impuestos nulos o reducidos para quienes invierten en criptoactivos.
Portugal
Uno de los destinos favoritos de los expatriados se ha abierto a los criptoinversores. Si bien las leyes de 2023 y 2024 regulan m谩s estrictamente las 芦criptomonedas禄, siguen ofreciendo ventajas. Los criptoinversores a largo plazo (m谩s de un a帽o) siguen libres de impuestos sobre las plusval铆as.
Emiratos 脕rabes Unidos (EAU)
El otro pa铆s por excelencia para expatriados acoge con los brazos abiertos a los criptoinversores. Su reforma de 2021 simplifica las normas y fomenta el intercambio de criptoactivos, especialmente en las . En los EAU no hay impuesto sobre la renta ni impuesto sobre las ganancias de capital (para particulares). La venta de criptoactivos est谩 exenta de impuestos. Adem谩s, el pa铆s ha creado varios organismos encargados, en particular, de expedir licencias a las empresas especializadas en criptoactivos; estas licencias permiten operar legalmente en el territorio emirat铆. La y la son algunos de estos organismos reguladores.
Alemania
Al igual que Portugal, Alemania favorece las inversiones en criptoactivos a largo plazo. Los inversores que posean sus criptoactivos durante m谩s de 12 meses no pagan el impuesto sobre las ganancias de capital. Las inversiones a corto plazo no estar谩n sujetas a impuestos si las ganancias anuales son inferiores a 1000 euros.
El Salvador
No se puede hablar de criptoactivos sin mencionar El Salvador, primer pa铆s del mundo en reconocer el bitcoin como moneda de curso legal (en 2021). Este reconocimiento va acompa帽ado de la creaci贸n de un ecosistema favorable a las 芦criptomonedas禄: cero impuestos sobre las ganancias de capital si las transacciones se realizan en bitcoins. Adem谩s, el sistema fiscal de El Salvador solo reconoce los ingresos territoriales. Por lo tanto, los ingresos de origen extranjero, incluidos los criptoactivos, est谩n exentos de impuestos. Las empresas especializadas en criptomonedas tambi茅n se benefician de ventajas: no hay IVA sobre las operaciones en bitcoins, no hay impuesto de sociedades, no hay impuestos sobre los dividendos o los beneficios obtenidos de los criptoactivos.
Malta
Malta no solo atrae a los expatriados por sus condiciones de vida privilegiadas. Su ventajoso r茅gimen fiscal la convierte en un destino privilegiado para los inversores. Las ventajas fiscales se extienden a los criptoactivos, que est谩n exentos del IVA y del impuesto sobre las ganancias de capital (para las operaciones a largo plazo). Sin embargo, las ganancias de las transacciones realizadas en un mismo d铆a estar谩n sujetas a impuestos (impuesto sobre la renta).
Andorra
Andorra pretende crear un ecosistema favorable al desarrollo de los criptoactivos. Los vendedores de criptoactivos que invierten sus beneficios en la econom铆a de Andorra se benefician de importantes ventajas fiscales. Sin embargo, no existe una exenci贸n total para la venta de criptoactivos, pero s铆 una tasa impositiva reducida al 10 %.
Islas Caim谩n
El famoso para铆so fiscal ampl铆a su 谩mbito de especializaci贸n a los criptoactivos. En las Islas Caim谩n sigue sin haber impuestos sobre la renta, las sociedades o las ganancias de capital. Por lo tanto, los criptoinversores son libres de obtener beneficios de sus inversiones sin preocuparse por los impuestos. Adem谩s, pueden operar legalmente gracias a la , una nueva legislaci贸n que permite a los actores de criptoactivos (plataformas de intercambio, proveedores de servicios, etc.) ejercer legalmente en el territorio.
Hong Kong
Las empresas y personas que invierten en criptoactivos est谩n exentas del impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, las empresas cuya actividad consiste en vender criptoactivos (no se trata de una inversi贸n) deber谩n pagar el impuesto sobre la renta.
Singapur
En Singapur no hay impuestos sobre las ganancias de capital. De hecho, los criptoinversores (particulares o empresas) est谩n exentos de impuestos, pero solo si invierten a largo plazo. Sin embargo, al igual que en Hong Kong, las empresas especializadas en la compra y venta establecidas en Singapur deber谩n pagar el impuesto sobre los beneficios. Los particulares y las empresas que acepten pagos en 芦criptomonedas禄 deber谩n pagar el impuesto sobre la renta.
惭贸苍补肠辞
El Principado de 惭贸苍补肠辞, que ya era fiscalmente interesante para las grandes fortunas, ha adaptado sus normas fiscales para tener en cuenta los criptoactivos. Cabe recordar que los residentes en 惭贸苍补肠辞 no pagan impuestos sobre la renta. Los inversores en criptoactivos se benefician del sistema monegasco: pueden vender libremente sus criptoactivos sin que se les apliquen impuestos.
Gibraltar
Los criptoinversores de Gibraltar se benefician de cierta opacidad fiscal. Ya conocido por su generosidad en este sector, Gibraltar aplica la misma pol铆tica con respecto a los criptoactivos: no hay impuestos sobre las plusval铆as. No hay IVA (recordemos que en Gibraltar no hay IVA). En cambio, las empresas pagan un 10 % de impuestos sobre los beneficios obtenidos a trav茅s de criptoactivos.
Criptoinversores: 驴a qu茅 hay que prestar atenci贸n?
Expatriarse solo porque el pa铆s sea 芦 cripto-friendly 禄 no parece ser una buena idea. Porque las legislaciones siguen siendo m谩s o menos reticentes con respecto a los activos digitales. 驴Deben considerarse como una moneda o no? 驴Una respuesta negativa significa que estos activos est谩n exentos de impuestos?
Cuidado con las falsas apariencias. Si bien El Salvador caus贸 sensaci贸n al reconocer el bitcoin como moneda oficial, hoy en d铆a suscita inquietud con su 芦Bitcoin City禄, a煤n en fase de proyecto. Bitcoin City ser铆a un 芦para铆so fiscal para los criptoinversores禄, construido 铆ntegramente en torno al bitcoin y para el bitcoin. El problema es que entre el proyecto y su realizaci贸n concreta se interponen numerosos obst谩culos que el Gobierno no hab铆a previsto adecuadamente. Una vez pasada la euforia de los primeros meses, 驴c贸mo se puede construir esta ciudad del futuro? Seg煤n los expertos, la tit谩nica obra de Bitcoin City se prolongar铆a durante d茅cadas. Y no es seguro que sea rentable.
Ese es el problema de los criptoactivos. Su alta volatilidad limita las proyecciones a largo plazo. El riesgo sigue siendo muy elevado en comparaci贸n con otras inversiones. Conviene informarse sobre la criptoinversi贸n antes de aventurarse en este tema.
Fuentes:
