Se sei espatriato, devi pagare le tasse in Canada鈥�? Questa guida 猫 concepita per accompagnare gli espatriati nella scoperta delle normative fiscali vigenti in Canada.
In generale, chiunque risieda per pi霉 di 183 giorni in Canada durante un anno solare pu貌 essere considerato un , ma altri fattori come i legami con il Paese (alloggio, famiglia, ecc.) e le convenzioni fiscali internazionali possono influenzare questo status. Se siete considerati residenti fiscali canadesi, dovete dichiarare tutti i vostri redditi, inclusi quelli guadagnati all'estero.
Se non siete certi di dover presentare una dichiarazione dei redditi, potete verificare la vostra situazione su . Ogni anno, i lavoratori dipendenti devono presentare la dichiarazione dei redditi tra il 24 febbraio e il 30 aprile. Il 30 aprile 猫 anche la scadenza per pagare le tasse. Se voi, o il vostro coniuge o partner di fatto, siete lavoratori autonomi, la scadenza per inviare la dichiarazione dei redditi 猫 prorogata al 15 giugno. Se questa scadenza cade di domenica, viene automaticamente spostata al giorno lavorativo successivo, cio猫 il luned矛. Questo principio si applica come regola generale: ogni scadenza fiscale che cade di sabato, domenica o giorno festivo 猫 spostata al giorno lavorativo successivo. Nel caso inoltraste la dichiarazione dei redditi in ritardo, dove pagare una penalit脿.听滨 moduli per la dichiarazione dei redditi sono disponibili online sul sito dell'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA). A volte li trovate anche in alcuni , ma la versione online 猫 la pi霉 accessibile e aggiornata.
Le aliquote fiscali e i crediti d'imposta variano da una provincia all'altra. Il Qu茅bec applica aliquote fiscali sul reddito pi霉 elevate rispetto all'Ontario, con un'aliquota marginale provinciale massima del 25,75 %, contro il 13,16 % in Ontario. Tuttavia, una volta combinate con le aliquote federali, le aliquote marginali complessive raggiungono livelli simili nelle due province (circa 53 %), anche se queste aliquote si applicano su scaglioni di reddito diversi (a partire da 119.910 $ in Qu茅bec, contro 246.752 $ in Ontario nel 2025). In Columbia Britannica, le aliquote provinciali di imposta sul reddito variano dal 5,06 % al 20,50 %, con un'aliquota marginale massima combinata federale-provinciale che pu貌 raggiungere circa il 53,5 % per i redditi superiori a 259.829 $. Per comprendere meglio le aliquote fiscali in Canada, potete consultare . I non residenti sono tassabili sui redditi canadesi e sui guadagni in conto capitale legati a beni canadesi imponibili.
In Canada, l'imposta 猫 prelevata direttamente alla fonte, cio猫 sul vostro stipendio. Per questo, una volta presentata la dichiarazione dei redditi, l'Agenzie delle Entrate potrebbe restituirvi o reclamare dei soldi, a seconda dei casi. Potreste anche ricevere un rimborso delle tasse.
Da sapere:
In Canada,听diritti sulla propriet脿听e i diritti di successione non esistono.
I residenti temporanei hanno diritto ad alcuni crediti d'imposta.听滨 residenti permanenti in Canada e alcuni residenti temporanei possono beneficiare di vari programmi come l'assistenza sociale per le persone in difficolt脿, l' e l'.
Importante:
Potete compilare una dichiarazione dei redditi anche se non avete redditi. Questo vi permetter脿, ad esempio, di ricevere un rimborso delle tasse o un rimborso per le spese sostenute per i figli. Dovete听presentare la dichiarazione dei redditi per avere diritto all', al e alle prestazioni dei . Potete presentare la dichiarazione dei redditi anche se non siete pi霉 in Canada ma, in passato, ci avete studiato o lavorato in modo temporaneo.
Compilare la dichiarazione dei redditi in Canada
Prima di compilare la dichiarazione dei redditi, dovete informarvi sulle 听di riferimento, e in particolare, essere a conoscenza dei听. Raccogliete tutti i documenti necessari per la dichiarazione. Dovreste aver ricevuto la maggior parte dei听moduli e delle听ricevute entro la fine di febbraio. Se siete lavoratori dipendenti in Canada, il vostro datore di lavoro deve fornirvi un documento chiamato modulo , prima di poter fare la vostra dichiarazione. Dovete anche essere in possesso di un (NAS) valido. Non dovete allegare nessun documento giustificativo alla dichiarazione, ma sappiate che la听 CRA potrebbe richiederli in seguito. Pu貌 capitare di non ricevere i moduli fiscali T3 e T5013 prima della fine di marzo. Le ricevute per i versamenti a un REER o a un RPAC effettuati nei primi 60 giorni dell'anno potrebbero arrivare solo a maggio. Se non hai ricevuto i moduli fiscali, oppure se mancano o li hai smarriti, puoi sempre richiederne una copia per l'anno in corso e per quelli precedenti. Tutti i moduli fiscali sono disponibili su听.
Successivamente, dovete determinare cosa , tra cui: il , il , il e il come l'indennizzo per la disoccupazione. Potete verificare tutti i tipi di reddito听da indicare nella dichiarazione dei redditi e le prestazioni usando听. Su 听invece controllate deduzioni, crediti e spese che potete richiedere per ridurre l'importo delle tasseda pagare. Ad esempio, potrete potenzialmente avere diritto a detrazioni per , , e per una . Pensate inoltre ad听, soprattutto indirizzo, stato civile, cognome e altre informazioni personali, se necessario. Nel caso di un cambiamento di stato civile, dovete informare la CRA al pi霉 presto, perch猫 questo dato pu貌 influire听sui crediti d'imposta e sul possibile rimborso delle tasse a cui avete diritto.
Potete scegliere di compilare la dichiarazione da soli, grazie a un 听(un software fiscale omologato per NETFILE) o di rivolgervi a un commercialista. La presentazione online 猫 il modo pi霉 rapido e facile per inviare la vostra dichiarazione dei redditi. Per semplificarvi la vita, in alcuni casi potete anche utilizzare lo strumento . Alcune universit脿 mettono a disposizione dei centri preposti dove gli studenti di contabilit脿 compilano gratuitamente la vostra dichiarazione dei redditi.
Attenzione:
Senza un NAS valido, non potete fare la dichiarazione online, ma dovete utilizzare il formato cartaceo. I nuovi residenti, in possesso del NAS, possono usare lo strumento elettronico gi脿 dal primo anno.
Per sapere dove inviare la dichiarazione T1 in formato cartaceo, consultate Dopo aver spedito la dichiarazione, effettuate il pagamento entro la scadenza oppure aspettate l'eventuale rimborso. Potete scegliere tra听听di pagamento: online, per posta o di persona. 脠 anche possibile concordare un piano di pagamento con l'Agenzia delle Entrate canadese (ARC) e stabilire un importo sostenibile da versare regolarmente in un periodo definito.
Le dichiarazioni online vengono elaborate in circa due settimane, con un rimborso entro otto giorni lavorativi se avete attivato il deposito diretto. Le dichiarazioni cartacee richiedono invece fino a otto settimane. L'avviso di cotizzazione (ADC) riporta il plafond del REER e le eventuali correzioni applicate. Una volta elaborata la dichiarazione, riceverete un ADC che indica se avete diritto a un rimborso oppure se dovete versare un saldo. Nell'ADC troverete la data in cui la dichiarazione 猫 stata verificata, oltre ai dettagli sull'importo da pagare o che riceverete come rimborso o credito. L'ADC indica anche il massimo deducibile per i versamenti a un piano di risparmio registrato per la pensione (REER) nell'anno in corso. Si tratta di un documento importante, che dovete conservare insieme agli altri atti fiscali. Se dopo l'invio avete bisogno di correggere la dichiarazione, dovete attendere di ricevere l'ADC. Potrete poi chiedere una modifica online o per posta.
Per ricevere pi霉 velocemente un eventuale rimborso potete iscrivervi al听 comunicando le vostre coordinate bancarie. L'iscrizione al deposito diretto 猫 possibile tramite la vostra banca, online con l'app mobile o dal portale My dossier, oppure telefonando al numero 1-800-959-7383. In alternativa, riceverete il rimborso con un assegno. La maggior parte dei residenti in Canada deve presentare una sola dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale. L'Agenzia delle Entrate canadese (ARC) riscuote le imposte per conto di tutte le province, tranne il Qu茅bec. Se siete听residenti in Qu茅bec dovrete quindi presentare due dichiarazioni: una all'ARC e una a .
Importante:
Se preparate dichiarazioni per altre persone, utilizzate una busta distinta per inviare la dichiarazione di ciascuna persona. Invece, se presentate dichiarazioni per pi霉 anni, ma per la stessa persona, mettetele tutte nella stessa busta.
Da sapere:
Se siete lavoratori autonomi, dovrete probabilmente pagare le tasse in uno, o pi霉, versamenti. In questo caso, dovete compilare il modulo (federale), e l' (Qu茅bec). La dichiarazione 猫 dovuta il 15 giugno, ma il pagamento deve essere effettuato entro il 30 aprile. Se il saldo dovuto supera i 3鈥�000鈥疌AD, dovete effettuare versamenti rateali.
GST/HST in Canada
I residenti canadesi pagano anche tasse chiamate e (GST/HST). Ogni volta che acquistate qualcosa, queste due tasse si aggiungono al prezzo indicato al momento del pagamento.
Attenzione:
In Canada, il prezzo indicato sulle etichette non include le tasse!
La tassa di vendita federale (GST) 猫 una tassa fissa del 5 %. Si applica ovunque in Canada. Alcuni prodotti e servizi sono esenti, ma questa tassa 猫 dovuta la maggior parte delle volte, corrisponde all'IVA in Italia.
La tassa di vendita provinciale (PST) varia a seconda delle province. 脠 il governo provinciale a decidere l'aliquota di questa tassa e i prodotti interessati.
In sintesi, i Canadesi pagano una GST federale (5 %) e una tassa provinciale (PST/QST). La HST combina le due tasse in 5 province. I prezzi indicati escludono generalmente le tasse. La Nuova Scozia ha ridotto la sua HST al 14 % nel 2025. Potete consultare le aliquote attuali in vigore nella vostra provincia su .
Da sapere:
Chi possiede听una casa di propriet脿 in Canada deve anche pagare tasse municipali e tasse scolastiche. Contattate il vostro comune per maggiori informazioni.
La tassazione per le imprese in Canada
Prima di avviare la vostra impresa in Canada, dovete conoscere le disposizioni fiscali riguardanti la GST (Goods and Services Tax) e la PST (Provincial Sales Tax). Come indicato sopra, si tratta di due tasse riscosse sulla vendita di prodotti e servizi rispettivamente dal governo federale e dal governo provinciale. La Harmonized Sales Tax (HST) raggruppa la PST e la GST. 脠 riscossa dall'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) e versata alle province. Dovete iscrivervi se siete un imprenditore con ricavi superiori a 30.000$ in un periodo di 12 mesi. Dovete riversare queste tasse alle amministrazioni governative.
Importante:
Le imprese che superano i 30鈥�000鈥疌AD di ricavi devono iscriversi alla GST/HST.
脠 essenziale informarsi sulla regolamentazione, la fiscalit脿, la cultura aziendale nella vostra provincia, nonch茅 sul potenziale del vostro settore di attivit脿. Allo scopo, entrare in contatto con persone e organismi che possono accompagnarvi durante lo sviluppo dell'impresa. L'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) offre gratuitamente un sostegno personalizzato ai proprietari di piccole imprese e ai lavoratori autonomi. Un听听猫 disponibile su tutto il territorio per aiutarvi a comprendere i vostri obblighi fiscali come imprenditore. Il consulto 猫 completamente confidenziale. Dovete anche pensare a sviluppare la vostra rete e far conoscere la vostra impresa attraverso un piano di comunicazione e marketing.
Quasi tutte le devono presentare una dichiarazione T2 per ogni anno fiscale, anche se non hanno tasse da pagare. Questo vale anche per gli organismi senza scopo di lucro, le societ脿 esenti da imposte e le societ脿 inattive. Verificate 听se dovete presentare questo tipo di documento per la vostra impresa. Dovete inviare la dichiarazione dei redditi entro sei mesi dalla fine di ogni anno fiscale. Potete fare riferimento a per determinare l'anno fiscale della vostra societ脿. Le aliquote fiscali federali e provinciali delle societ脿 sono disponibili sul听.
Link utili:
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