Si vous pr茅voyez de vous installer en Australie et d'y travailler, il est essentiel de comprendre le syst猫me fiscal avant votre arriv茅e. Le syst猫me fiscal australien est progressif, ce qui signifie que plus vous gagnez d'argent, plus vous paierez d'imp么ts. De mani猫re g茅n茅rale, il existe un imp么t sur trois sources de revenus pour les contribuables en Australie : les revenus personnels (comme les salaires et traitements), les revenus d'entreprise et les plus-values, y compris celles provenant de la vente de biens immobiliers.
L'ann茅e fiscale en Australie
L'ann茅e fiscale australienne s'茅tend du 1er juillet au 30 juin, ce qui signifie que tous les revenus per莽us pendant cette p茅riode sont impos茅s pour l'ann茅e fiscale correspondante. L'agence nationale charg茅e de collecter les imp么ts est l'Australian Taxation Office (ATO), et la plupart des Australiens d茅clarent leurs revenus entre juillet et octobre. Si vous effectuez votre d茅claration vous-m锚me via l'ATO, la date limite est le 31 octobre. Cependant, si vous passez par un comptable, vous pouvez disposer de plus de temps pour finaliser votre d茅claration. Les revenus des particuliers sont impos茅s chaque ann茅e, et les taux sont calcul茅s selon des tranches d'imposition. Vous pouvez consulter les actuels sur le site du gouvernement australien.
Qui paie l'imp么t sur le revenu en Australie ?
Vous 锚tes g茅n茅ralement tenu de payer l'imp么t si vous 锚tes consid茅r茅 comme un r茅sident australien aux fins fiscales. Votre statut de r茅sidence joue un r么le essentiel dans la d茅termination du montant de l'imp么t que vous devez payer, et cela d茅pend de votre type de visa, de la dur茅e de votre s茅jour dans le pays et de votre situation professionnelle. M锚me si vous n'avez pas de r茅sidence permanente ou de citoyennet茅, vous pouvez devenir r茅sident aux fins fiscales si vous vivez et travaillez en Australie pendant une p茅riode prolong茅e.
Vous 锚tes g茅n茅ralement un r茅sident australien aux fins fiscales si vous :
- Avez v茅cu en Australie de mani猫re continue, ou 锚tes venu en Australie pour y vivre de mani猫re permanente ;
- Avez 茅t茅 en Australie de mani猫re continue pendant six mois ou plus, et pendant la majeure partie de ce temps, vous avez travaill茅 dans le m锚me emploi et v茅cu au m锚me endroit ;
- Avez 茅t茅 en Australie pendant plus de six mois de l'ann茅e, sauf si votre domicile habituel est 脿 l'茅tranger et que vous n'avez pas l'intention de vivre en Australie ;
- Partez 脿 l'茅tranger temporairement, et vous n'茅tablissez pas de domicile permanent dans un autre pays ;
- 脢tes un 茅tudiant 茅tranger venu en Australie pour 茅tudier et 锚tes inscrit 脿 un cours de plus de six聽mois.
Le gouvernement utilise quatre tests pour d茅terminer votre statut de r茅sidence : le test de r茅sidence, le test de domicile, le test des 183 jours et le test de la caisse de retraite du Commonwealth. .
Si vous 锚tes un , vous devez d茅clarer tout revenu gagn茅 en Australie dans votre d茅claration de revenus. Cela inclut le revenu d'emploi, le revenu locatif, les pensions et rentes australiennes, ainsi que les gains en capital sur les biens immobiliers imposables en Australie. Les exceptions concernent ceux qui travaillent dans le cadre du Pacific Labour Mobility (PALM) scheme, ainsi que certains d茅tenteurs de visas vacances-travail, qui peuvent ne pas avoir besoin de d茅clarer les revenus gagn茅s en Australie.
Les r茅sidents 茅trangers aux fins fiscales en Australie ont 茅galement des taux d'imposition l茅g猫rement diff茅rents et peuvent demander une exemption de paiement de la cotisation Medicare. Et tandis que les r茅sidents australiens aux fins fiscales b茅n茅ficient d'un seuil de non-imposition o霉 ils ne paient pas d'imp么t sur les premiers 18 200 AUD (10 181 EUR) de leurs gains, cela ne s'applique pas aux r茅sidents 茅trangers, qui sont impos茅s sur chaque dollar qu'ils gagnent.
Le taux d'imposition 2025-2026 pour les non-r茅sidents en Australie
Les en Australie d茅terminent combien vous devez au bureau des imp么ts en fonction de vos revenus.
Par exemple, dans la premi猫re tranche d'imposition ci-dessous, vous paierez 30c AUD (17c EUR) d'imp么t pour chaque 1 AUD (56c EUR) que vous gagnez. Donc, par exemple, si vous gagnez 10 000 AUD (5 594 EUR), vous paierez 3 000 AUD (1 678 EUR) d'imp么t.
1猫re tranche d'imposition
Revenu imposable : 0 AUD 鈥� 135 000 AUD (0 EUR鈥� 75 522 EUR)
Imp么t sur le revenu : 30c AUD (17c EUR) chaque 1 AUD (56c EUR)
Une fois que vous atteignez la deuxi猫me tranche d'imposition, vous paierez 40 500 AUD (26 472 USD) d'imp么t sur les premiers 135 000 AUD (75 522 EUR). Ensuite, pour chaque 1 AUD (65c USD) que vous gagnez au-del脿 de ce montant, vous payez 37c AUD (24c USD) par dollar d'imp么t.
2猫me tranche d'imposition
Revenu imposable : 135 001 AUD (75 523聽EUR) 鈥� 190 000 AUD (106 290 EUR)
Imp么t sur le revenu : 40 500 AUD (22 656 EUR) + 37c AUD (21c EUR) chaque 1 AUD (56c EUR) au-dessus de 135 000 AUD (75 522 EUR)
Une fois que vous atteignez 190 001 AUD (106 291聽EUR), vous entrez dans la troisi猫me tranche d'imposition. Vous paierez 60 850 AUD (34 041 EUR) d'imp么t sur vos premiers 190 001 AUD (106 291聽EUR), plus 45c AUD (25c EUR) pour chaque dollar que vous gagnez apr猫s cela.
3猫me tranche d'imposition
Revenu imposable : 190 001 AUD (106 291聽EUR) et plus
Imp么t sur le revenu : 60 850 AUD (34 041 EUR) + 45c AUD (25c EUR) chaque 1 AUD (56c EUR) au-dessus de 190 001 AUD (106 291聽EUR)
Les types d'imp么ts en Australie
En plus de l'imp么t sur le revenu et de la cotisation Medicare, il existe 茅galement la taxe sur les produits et services (GST), de 10 % sur tous les biens et services, incluse dans le prix de vente. Elle s'applique seulement si votre entreprise per莽oit plus de聽75 000 AUD (41 956 EUR).
Il existe 茅galement des imp么ts fonciers en Australie, tels que les droits de timbre, la taxe fonci猫re et la taxe sur les gains en capital (CGT).
Si vous investissez dans ou poss茅dez une propri茅t茅 en Australie, vous pourriez 锚tre tenu de payer des droits de timbre lors de l'achat d'un bien immobilier. Il s'agit d'une taxe bas茅e sur l'脡tat, et le montant variera en fonction de votre emplacement en Australie. Cependant, il existe 茅galement une surtaxe 茅trang猫re qui doit 锚tre pay茅e en plus du montant des droits de timbre. En 2025, la surtaxe 茅tait d'environ huit pour cent.
La taxe fonci猫re est une autre taxe fonci猫re en Australie, qui est une taxe annuelle pay茅e sur la valeur du terrain, et non sur les b芒timents que vous poss茅dez. Les propri茅taires 茅trangers doivent 茅galement payer une surtaxe fonci猫re, qui varie 茅galement selon les 脡tats et territoires australiens. .
Une autre taxe 脿 laquelle vous devez 锚tre attentif en Australie, est la taxe sur les gains en capital. Cela s'applique si vous vendez quelque chose de valeur et r茅alisez un b茅n茅fice, comme une propri茅t茅. Vous devrez alors ajouter le b茅n茅fice que vous avez r茅alis茅 脿 votre d茅claration de revenus. Vous ne devez payer la taxe sur les gains en capital que lorsque vous vendez vos actifs.
Le num茅ro de dossier fiscal (TFN) et num茅ro d'entreprise australien (ABN)
Comme dans de nombreux autres pays, les imp么ts sur le revenu sont retenus sur les salaires et traitements en Australie. Un TFN (num茅ro de dossier fiscal) 脿 neuf chiffres doit 锚tre fourni 脿 votre employeur afin qu'il puisse retenir le montant correct de l'imp么t sur votre paie, calcul茅 en utilisant les diff茅rentes tranches d'imposition. En l'absence de ce num茅ro, les employeurs doivent retenir l'imp么t au taux marginal le plus 茅lev茅. De m锚me, les banques doivent 茅galement retenir le taux marginal le plus 茅lev茅 de l'imp么t sur le revenu sur les int茅r锚ts gagn茅s sur les comptes bancaires si vous ne fournissez pas votre TFN 脿 votre banque.
Les contribuables corporatifs et commerciaux sont tenus de fournir leur TFN ou leur num茅ro d'entreprise australien (ABN) 脿 la banque. Sinon, la banque retiendra 茅galement l'imp么t sur le revenu au taux d'imposition le plus 茅lev茅. Les contribuables ind茅pendants utilisent 茅galement les ABN pour identifier leur entreprise aupr猫s du gouvernement et pour s'assurer que l'imp么t correct est pay茅. La demande d'un ou d'un est tr猫s facile 脿 faire en ligne, et les deux sont trait茅s par le gouvernement australien. Pour postuler aux deux, vous devrez fournir une pi猫ce d'identit茅, telle qu'un passeport ou un permis de conduire.
Bon 脿 savoir :
Il n'est pas interdit de ne pas fournir un num茅ro de dossier fiscal ou un num茅ro d'entreprise australien 脿 une banque ou une institution financi猫re. Cependant, la banque ou l'institution financi猫re sera tenue de retenir l'imp么t sur le revenu au taux marginal le plus 茅lev茅.
Les d茅ductions fiscales en Australie
Un large 茅ventail de d茅ductions fiscales est disponible en Australie, y compris les dons 脿 des associations caritatives locales et autres organisations 茅ligibles. Une d茅duction fiscale est quelque chose que vous avez pay茅 de votre poche que vous pouvez r茅clamer dans votre d茅claration de revenus au moment de l'imp么t. Les d茅ductions peuvent varier consid茅rablement, selon votre profession, et peuvent inclure des articles tels que les uniformes ou v锚tements de travail, les co没ts d'茅lectricit茅 et d'internet pour ceux qui travaillent 脿 domicile, ainsi que les frais de d茅placement. Pour r茅clamer des d茅ductions fiscales, vous devrez conserver les re莽us ou factures originaux comme documentation. Le type de d茅ductions fiscales peut parfois changer d'ann茅e en ann茅e, et vous d茅couvrirez .
D茅poser une d茅claration de revenus en Australie
Tous les r茅sidents australiens, qu'ils soient temporaires ou permanents, sont tenus de d茅poser une d茅claration de revenus chaque ann茅e. Le formulaire est disponible en ligne, et vous pouvez le d茅poser vous-m锚me avec . C'est rapide et simple, et la plupart des d茅clarations sont trait茅es en environ deux semaines. Mais si vous 锚tes nouveau en Australie et que vous n'锚tes pas s没r des proc茅dures fiscales, ou si votre situation financi猫re est complexe, il peut 锚tre utile d'engager un comptable ou un agent fiscal pour vous aider.
Si vous travaillez pour un employeur, il est responsable de retenir l'imp么t sur votre salaire et de l'envoyer 脿 l'ATO en votre nom. Au moment des imp么ts, votre employeur vous remettra un r茅sum茅 annuel des paiements que vous utiliserez dans le cadre de votre d茅claration de revenus annuelle. Et si vous 锚tes un travailleur ind茅pendant ou freelance, vous devrez conserver des registres d茅taill茅s tels que factures et re莽us, afin de pouvoir d茅clarer l'int茅gralit茅 de vos revenus lors du d茅p么t de votre d茅claration. Les freelances ou travailleurs ind茅pendants doivent avoir un ABN et se constituer g茅n茅ralement en tant que travailleur ind茅pendant, qui est le moyen le plus simple et le moins cher de diriger une entreprise en Australie. Les travailleurs ind茅pendants utilisent leur TFN lors du d茅p么t de leur d茅claration de revenus annuelle. Cependant, si un travailleur ind茅pendant estime qu'il gagnera plus de 75 000 AUD (41 956 EUR) au cours de l'ann茅e fiscale, il est tenu de s'inscrire 脿 la et de la facturer sur ses biens et services. Cela signifie qu'il devra d茅poser des (BAS) et payer son montant estim茅 d'imp么t trimestriellement, plut么t que de d茅poser une d茅claration de revenus annuelle.
Bon 脿 savoir :
Tous les contribuables en Australie sont tenus de payer une contribution au syst猫me de sant茅 publique du pays, connue sous le nom de cotisation Medicare. Cependant, si vous 锚tes un r茅sident 茅tranger aux fins fiscales, vous pouvez 锚tre en mesure de demander une exemption du paiement de la surtaxe lorsque vous d茅posez votre d茅claration de revenus. Visitez le site de l'ATO pour plus d'informations sur les .
Les accords de double imposition en Australie
Une autre chose 脿 prendre en compte si vous payez des imp么ts en Australie est la possibilit茅 d'锚tre doublement impos茅. Cela se produit lorsque vous 锚tes tenu de payer des imp么ts sur le m锚me revenu dans plus d'une destination. Donc, si vous op茅rez 脿 travers les fronti猫res, il est essentiel de comprendre vos responsabilit茅s fiscales. Heureusement, l'Australie a mis en place des avec plus de 40 pays diff茅rents pour 茅viter la double imposition sur vos revenus. Parmi les pays figurent le Royaume-Uni, les 脡tats-Unis, la France, l'Allemagne, l'Espagne, la Tha茂lande, le Vietnam, le Canada, la Chine, l'Inde, la Nouvelle-Z茅lande, la Norv猫ge, Fidji, le Sri Lanka, l'Irlande, la Malaisie et le Japon, entre autres.
Les avantages fiscaux en Australie
L'Australian Taxation Office (ATO) collecte les imp么ts au nom du gouvernement australien pour fournir des services dont tous les individus vivant dans le pays peuvent b茅n茅ficier. Que ce soit le syst猫me 茅ducatif australien de renomm茅e mondiale, notre syst猫me de sant茅, les routes et les chemins de fer, les pensions ou les paiements d'aide en cas de catastrophe, ces services publics essentiels sont tous soutenus par nos imp么ts. Le syst猫me fiscal progressif de l'Australie signifie que le montant de l'imp么t que vous payez augmente 脿 mesure que vos revenus augmentent 鈥� donc plus vous gagnez, plus vous payez. Cela est cens茅 garantir que ceux qui gagnent plus contribuent en cons茅quence.
En ce qui concerne l'imp么t en Australie, les revenus moyens b茅n茅ficient du seuil de non-imposition et des taux d'imposition progressifs; cependant, les non-r茅sidents ne sont pas 茅ligibles 脿 cet avantage fiscal. Les investisseurs immobiliers sont 茅galement confront茅s 脿 des taxes fonci猫res, y compris les droits de timbre et les taxes fonci猫res, ainsi qu'脿 des surtaxes suppl茅mentaires pour les r茅sidents 茅trangers, qui peuvent r茅duire les b茅n茅fices. Et si vous 锚tes un gros revenu avec un revenu d茅passant 190 000 AUD (106 290 EUR), vous serez soumis 脿 un taux d'imposition de 45 %.
Le syst猫me fiscal australien peut 锚tre complexe et accablant pour les expatri茅s. Bien qu'il soit tout 脿 fait possible de g茅rer vos imp么ts et de soumettre vos d茅clarations de revenus par vous-m锚me, il est essentiel de faire vos recherches et de comprendre les bases afin d'锚tre conscient de vos obligations et de ne pas vous attirer des ennuis. Par exemple, il est essentiel de comprendre votre statut de r茅sidence, les r猫gles r茅gissant les revenus 茅trangers, et d'en apprendre autant que possible sur les investissements immobiliers. Consulter un conseiller fiscal professionnel est un excellent moyen de vous aider 脿 naviguer dans le syst猫me fiscal australien, surtout si vous envisagez d'acheter une propri茅t茅. Cela vous aidera 茅galement 脿 rester inform茅 sur les r猫gles, r茅glementations et surtaxes 茅volutives pour les r茅sidents 茅trangers qui varient entre les 脡tats et territoires australiens.聽
Nous faisons de notre mieux pour que les informations fournies dans nos guides soient pr茅cises et 脿 jour. Si vous avez toutefois relev茅 des inexactitudes dans cet article, n'h茅sitez pas 脿 nous le signaler en laissant un commentaire ci-dessous et nous y apporterons les modifications n茅cessaires.
